Какие налоги нас ждут с 2021 года и как их законно минимизировать
Банковские вклады и облигации приносят доход в процентах по вкладам и купонам соответственно.
Изменения по банковским вкладам:
С 2021 года определяется не облагаемый налогом лимит. Его расчет следующий: ставка рефинансирования на текущий налоговый период умножается на один миллион рублей. Например, если ставка рефинансирования будет 5%, то 5%*1.000.000 руб.=50.000 руб. Эти 50.000 руб. - и есть неналогооблагаемый лимит дохода по всем Вашим банковским вкладам.
Если за 2021 год Ваш доход по банковским вкладам превысит 50.000 руб., то сумма превышения облагается налогом 13%. Если не превысит, то налога не будет. Будут учитываться все банковские вклады, оформленные на Вас, поэтому количество вкладов и банков в которых они открыты роли не играет.
Исключение: не будет считаться процентный доход по рублевым вкладам, по которым ставка за год не превышала 1% годовых. Расчет будет производить Налоговая Инспекция в 2022 году и в конце 2022 года предоставит информацию о начисленном налоге на процентный доход в 2021 году.
Изменения по облигациям:
С 2021 года неважно какие у Вас облигации - со всех купонов будет взиматься налог 13%. Государственные, муниципальные и корпоративные, не важно, когда и кем они были выпущены. Никакого неналогооблагаемого лимита не будет. Взимать этот налог будет налоговый агент – финансовая организация, брокер.
Как оптимизировать эти налоги?
По вкладам:
Можно разбить вклады по членам семьи и доверенным лицам. Сокращая количество вкладов и суммы на каждого конкретного человека есть вероятность уложится в не облагаемый налогом лимит по доходу со вклада. Но у этого способа есть высокие риски:
1) Нет гарантии в том, что доверенные лица и родственники адекватно поведут себя в этой ситуации.
2) В случае смерти одного из этих лиц Вам придется делить этот вклад с остальными наследниками.
Менее рисковый способ: использовать индивидуальный инвестиционный счет типа А.
Например, если у Вас на вкладах сумма в 2.000.000 руб. под 5 % годовых, и Вы понимаете, что доход в 50.000 руб. будет облагаться налогом 13%. Вы переводите в этом году сумму в размере 50.000 руб. на ИИС типа А и по нему получите налоговый вычет в размере того взноса, который Вы сделаете. Тем самым компенсируете 13% с 50.000 руб. Лимит по налоговым вычетам 400.000 руб. в год.
По облигациям:
1 способ:
Если у Вас уже есть облигации и Вы не хотите их продавать, то есть такой вариант: «Перенос убытков прошлых лет на прибыль текущего года». Можете спросить Вашего брокера или управляющую компанию как это применить в отношении купонного дохода. Таким образом Вы можете перенести убыток с прошлых лет на прибыль текущего года включая купонный доход и сократить прибыль на прошлые убытки. Это можно делать и в отношении русского и зарубежного рынка. Все подробности можно узнать у Вашего брокера.
2 способ:
Если Вы планируете покупку облигаций и хотите минимизировать налоги на купоны, то покупайте облигации через ИИС типа Б. Как это сделать? Открываете ИИС типа Б и пополняете его суммой в рублях, затем покупаете облигации. ИИС типа Б защищает Вас от налога в 13% (кроме дивидендов), поэтому он спасет и от налога на купонный доход. Помните, что через ИИС можно купить только облигации, которые торгуются на российском рынке.
3 способ:
Берете обыкновенный брокерский счет и покупаете не облигации, а биржевой фонд облигаций или ETF облигаций. Таким образом Вы присоединяетесь к фонду, в котором покупкой и выбором облигаций занимается управляющий. Для оптимизации налогов выбираем те фонды и ETF, которые доступны на российском рынке. Где их искать? Заходите на сайт Московской биржи в раздел «частному инвестору» далее «биржевые фонды» и там есть список фондов облигаций. Так как фонд не физическое лицо, то купонный доход не облагается налогом в 13%. Нужно держать эти фонды три года или более и только спустя это время продавать. Почему такой срок? Если Вы купили ценные бумаги на российском рынке и продержали их три года и более, то получаете инвестиционный вычет за такое долгосрочное инвестирование. Этот вычет считается как три миллиона за каждый год владения, но не менее трех лет. Таким образом, если Вы владели фондом облигаций три года, то Вы можете не платить налог с прибыли в размере до девяти миллионов рублей. Подробности о применении вычета уточняйте у Вашего брокера.
4 способ:
Еще больше оптимизируем налоги.
Открываете ИИС типа А, внутри него покупаете фонд облигаций, получаете налоговый вычет с того взноса который Вы внесли на ИИС типа А. Держите ИИС типа А три года и более, закрываете его, но не продаете фонд облигаций, который купили внутри него. Фонд облигаций переводите на обычный брокерский счет и держите его три года или более с момента его покупки, продаете его уже на обычном брокерском счете и таким образом Вы тоже не платите налог на прирост пая Вашего фонда облигаций.
Вот такие варианты оптимизации налогов. У Вас есть время подготовится и изучить подробнее все эти способы с брокером и подобрать самый удобный.